Нелегальные предприниматели в соцсетях: как их выявляет налоговая.

 В наше время соцсети предоставляет огромные возможности для продвижения в них самой разной продукции. Особый интерес это вызывает у представителей  малого и среднего бизнеса. Однако предпринимательской деятельностью начинают заниматься люди, которые до прихода в социальные медиа не имели к торговле никакого отношения.

Нелегальные предприниматели в соцсетях: как их выявляет налоговая.

Что такое «незаконная предпринимательская деятельность»?

С точки зрения законодательства, в Гражданском Кодексе РФ найдем следующее определение:

Ст.2  ГК РФ:

Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Таким образом, в случае ведения физлицом предпринимательской деятельности без регистрации ИП или ООО, либо иной организационно-правовой формы, разрешённой законодательством, эта деятельность является незаконной.

Ключевая фраза «деятельность, направленная на систематическое получение прибыли» не тождественна понятию «получение прибыли». Это значит, что само отсутствие прибыли не влияет на квалификацию правонарушения: как только вы занялись подобной деятельностью без регистрации, возможно даже не успев за это время получить доход — эта деятельность уже является незаконным предпринимательством.

Говоря простым языком предпринимательская деятельность — это маникюр на дому, продажа хендмейд-украшений, проведение фотосессий, консультации по бухгалтерии и любое другое занятие, от которого человек получает постоянный доход. 

Эта деятельность будет считаться незаконной, если человек:

не зарегистрировался в качестве ИП, самозанятого или ООО;

не получил лицензию, если она требуется.

Кто может попасть под подозрение ФНС в соцсетях.

Люди объединяются в социальные сети для того, чтобы рассказать о своей жизни, обсудить интересные темы. Отныне этот источник данных — «лакомый кусок» не только для продавцов, которые отрабатывают технологии персонифицированного маркетинга. Отчеты о путешествиях, дорогих покупках и развлечениях  также могут стать поводом для претензий налоговой службы. 

Налоговый кодекс – книга толстая и не очень понятная, поэтому большинство людей даже не догадываются, что их действия могут вызывать у ФНС зуд подозрительности, который может вылиться в неприятности вроде проверок, штрафов и визитов в суд.

ФНС ведёт планомерную работу по выявлению случаев незаконного предпринимательства.

Основная масса нарушителей — это незарегистрированные предприниматели, которые:

• оказывают услуги на дому: кондитеры, парикмахеры, визажисты, мастера маникюра, массажисты, и т.д.
• перепродают товары, за вознаграждение организуют совместные закупки;
• занимаются строительством, ремонтными работами, перевозками;
• сдают квартиры.

Публикация в социальных сетях, на форумах, сайтах объявлений информации рекламного характера о продаваемых изделиях (оказываемых услугах) могут является основанием для предъявления обвинения в незаконной предпринимательской деятельности. Такую информацию из соцсетей суды принимают как доказательство нарушения.

Налоговая служба признает, что мониторинг информации об оказании услуг, размещенной в социальных сетях, является новым и эффективным способом поиска неплательщиков.

Как ФНС может вычислить незарегистрированных предпринимателей.

Уличить вас в незаконной предпринимательской деятельности могут сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком, по таким признаком.

 Движения денег на карте.

Личные счета и карты контролируют налоговая, банки и Росфинмониторинг. Есть два инструмента контроля:

• налоговая автоматически получает информацию об открытии всех счетов. Даже если вы не ИП или ООО, а обычный человек и заводите карту для себя, всё равно налоговая узнает об этом через 10 дней после открытия счета;
• налоговая может запросить выписку по счету у банка.

Кроме налоговой за движением денег на картах следят банки и Росфинмониторинг. Банк анализирует поступления и расходы, смотрит на назначение платежей и может заблокировать счет по своей инициативе или указанию Росфинмониторинга.

После блокировки банк попросит документы для подтверждения дохода. Если подтвердить, счет разблокируют.

Суммы от 600 000 рублей проверяют в обязательном порядке, а до этой суммы анализируют характер платежей:

• как часто приходят деньги;
• что написано в назначении платежа. Одно дело комментарий «Подарок пупсику», другое «Возврат займа», «Платеж за товар»;
• всегда ли владелец карты получал такие переводы или что-то изменилось;
• не личная ли это карта директора ООО.

Банк анализирует всё автоматически, а налоговой для анализа сначала нужно запросить выписку. И банк в таком запросе не может отказать. При этом для банка запрос от налоговой — тоже сигнал: со счетом что-то не так.

Для налоговой важнее характер платежей, чем сумма. Сто тысяч рублей с комментарием «подарок» вызывают меньше подозрений, чем три перевода по пять тысяч с пометкой «оплата татуировки».

По жалобам покупателей.

Может случиться так, что кому-то из клиентов не понравится товар или услуга, и он пожалуется в Роспотребнадзор. Даже если жаловаться он будет на качество, а не на отсутствие ИП, Роспотребнадзор при первом же визите обнаружит, что бизнес вы ведете нелегально, и передаст информацию налоговой.

Еще на вас могут пожаловаться конкуренты, завистники и недоброжелатели. Для жалобы не придется никуда звонить, у прокуратуры есть интернет-приемная.

Поступившая жалоба или анонимное сообщение — это ещё не доказательство незаконных действий частного лица. Налоговики должны удостовериться в реальности правонарушения.

Они могут запросить выписки со счетов физлица в банках, справку о зарегистрированных транспортных средствах в ГИБДД, справку об объектах недвижимости в собственности в Росреестре.

Одновременно изучают информацию о физлице в интернете. О том, что подозреваемый ведёт бизнес, свидетельствуют такие факты:

• есть зарегистрированная на его имя группа или аккаунт с «говорящим» названием (например, «торты на заказ», «услуги маникюра на дому», «сдам жильё», и т.д) с большим числом участников;
• в группе постоянно публикуются новые фотографии товаров и услуг, отзывы, благодарности клиентов;
• указан номер телефона, по которому потенциальные клиенты могут обратиться или оплатить заказ (например, через сервис быстрых платежей);
• указаны стоимость товара или услуги, выложен прайс-лист.

Во время контрольной закупки.

Контрольные закупки у незаконных предпринимателей проводятся так:

• создается рабочая группа по выявлению незаконной предпринимательской деятельности в таком-то городе. В группу входят сотрудники налоговой, полиции, прокуратуры.
• выбирают направление работы. К примеру, в этом месяце занимаемся клининговыми компаниями или татуировщиками;
• участники рабочей группы делают заказ. С татуировками доказательством может быть договоренность о сеансе и цене через переписку в соцсетях или видеозапись передачи денег в студии;
• полиция выносит постановление об административном нарушении и выписывает штраф ;
• налоговая получает от полиции сообщение о нарушении — незаконном предпринимательстве;
• инспектор налоговой требует у татуировщика сдать декларацию 3-НДФЛ;
• татуировщик сдает декларацию и платит налог 13% с прибыли и 20% НДС сам или по решению суда.

Незарегистрированных предпринимателей чаще всего находят в инстаграме: торты, маникюр, шоколад ручной работы.

Нелегальные предприниматели в соцсетях: как их выявляет налоговая.

Антимонопольная служба тоже проводит закупки, она следит за использованием чужих товарных знаков. Например, женщина шила дома мягкие игрушки в виде волка Забияки, символа Чемпионата мира по футболу, и продавала их в инстаграме. Однажды получила заказ, а в момент передачи денег оказалось, что покупатели — сотрудники ФСБ. Ей назначили штраф за незаконное использование товарного знака FIFA — 1,5 млн рублей.

Когда одно ведомство узнает о нарушении, оно сразу передает информацию остальным. Поэтому кроме штрафа за незаконное предпринимательство можно получить штрафы за нарушение санпинов, использование чужого товарного знака и отсутствие маркировки на товарах.

Случайно.

Налоговики, полицейские, сотрудники прокуратуры и Роспотребнадзора тоже покупают торты, ходят на маникюр и бьют татуировки. Невозможно знать наверняка, кто ваш заказчик.

Наказания за незаконную предпринимательскую деятельность.

Поймали и что дальше?

За бизнес без регистрации штраф — от 500 до 2000 рублей. Штраф придется заплатить, даже если дохода не было. Например, налоговая может решить, что человек предприниматель, если он закупил оптовую партию товара или разместил рекламу, но доход еще не получил.

Если же доход был, кроме штрафа придется заплатить налог на доход физического лица — 13%, еще могут начислить НДС — 20%. Налоговая рассуждает так: ИП не зарегистрирован, значит, он не подавал заявление о переходе на упрощенку, а раз так — пусть платит НДС, как на общем налоговом режиме.

Вы можете не согласиться сдавать декларацию, и тогда заплатите только штраф — от 500 до 2000 рублей, но всё зависит от доказательств налоговой. Если из доказательств только реклама в соцсетях или фото готовых работ, можете сказать:

• все мои работы — это некоммерческое сотрудничество, я за них не получал деньги и не рассчитывал на систематическое получение прибыли;
• рекламу только запустил, хочу проверить, каков спрос на такие услуги. Как только получу первую заявку, зарегистрирую ИП.

Но если есть свидетели или налоговая проводила контрольную закупку, налоги будут требовать через суд.

Подведем итоги.

Как видим из вышесказанного, наказания за незаконную предпринимательскую деятельность довольно суровые. В то же время процедура регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или самозанятого (на сайте Мой налог) проста и занимает не много времени.

Тем, кто прочитал данную статью и уже принял решение о необходимости регистрации в качестве  например индивидуального предпринимателя, стоит напомнить:

После регистрации кроме налоговых платежей ИП обязан уплачивать взносы «за себя» в фиксированном размере 32 448 руб. за год (по состоянию на 2021 г.). Так что если ваш доход от продажи авторских hand-made изделий за год составит меньше этой суммы, то регистрироваться в качестве ИП вам пока не выгодно.

Итак, на вопрос «Нужно ли регистрировать свою предпринимательскую деятельность?» — Ответ: «Да, нужно. Но это не всегда выгодно. С начало взвести все за и против «.  Решение за вами…

3 простых шага для бесплатной регистрации бизнеса не выходя из дома.