Что такое ключевая ставка ЦБ и как она влияет на повседневную жизнь.

 22 июля 2022 года Центральный банк России снизил ключевую ставку до 8% годовых. Что означает эта цифра и как от нее зависит жизнь обычных людей? Рассказываем в нашей статье.

Что такое ключевая ставка ЦБ и как она влияет на повседневную жизнь.

Что такое ключевая ставка?

Для ответа на этот вопрос надо понять, зачем нужна денежно-кредитная политика страны. Одна из задач государства — сделать так, чтобы инфляция была низкой, а уровень благосостояния людей — высоким. За это отвечает Центробанк. Именно он проводит денежно-кредитную политику в России, регулирует уровень инфляции и занятости, цены на валюту.

Пока Минэкономразвития и Министерство финансов разрабатывают правовые нормы в экономической сфере, совет директоров ЦБ решает, как сделать так, чтобы благополучие людей росло. Для этого Центральный банк использует разные инструменты, основной из которых — ключевая ставка.

Ключевая ставка — это минимальный размер процента, под который коммерческие банки могут взять деньги у Центробанка. Кредит по меньшей ставке не дадут, а по более высокой могут.

Работает это так. Коммерческий банк берет кредит у Центробанка под размер ключевой ставки. На момент написания статьи это 8%. Дальше коммерческий банк выдает кредиты людям уже под более высокий процент, то есть делает наценку. На разнице процентов банки и зарабатывают.

Проверить финансовое состояние своей организации и ее контрагентов.

И так, как ключевая ставка влияет на работу компаний?

НДФЛ с материальной выгоды.

Предприятие вправе выдавать займы физическим лицам, например, учредителям, работникам или другим гражданам. Если займ является беспроцентным или выдан под небольшой процент, у физлица возникает материальная выгода. Выгодным считается процент ниже 2/3 ставки рефинансирования, то есть ключевой ставки.

Материальная выгода облагается НДФЛ по ставке 35%. Компания рассчитывает налог на последнее число каждого месяца. При этом используют ставку, действующую на дату расчета.

Пример.

1 ноября 2021 года учредитель ООО «Ромашка» получил беспроцентный займ в размере 350 тыс. руб. На 30 ноября 2021 года материальная выгода составляет: 350 тыс. руб. * 2/3 * 7,5% : 365 дн. * 30 дн. = 1 438,36 руб. Бухгалтер рассчитал НДФЛ с материальной выгоды: 1 438,36 руб. * 35% = 503,43 руб.

Рассчитать зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе.

Пени при просрочке уплаты налогов.

Если налогоплательщик пропустил срок уплаты налога и перечислил его с опозданием, придется заплатить пеню. Ее размер зависит от типа налогоплательщика, количества дней опоздания и действующей ключевой ставки.

Физические лица, в том числе ИП:

• 1/300 ставки рефинансирования за каждый день опоздания.

Юридические лица:

• За первые 30 дней просрочки – 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ;
• За 31-й и остальные дни просрочки – 1/150 ставки рефинансирования за каждый день опоздания.

Отсчет дней начинается со дня, следующего за сроком уплаты налога, взноса и т.д.

Пример.

ООО «Ромашка» 25 ноября 2021 года должно было перечислить в бюджет 17 тыс. руб., это 1/3 НДС за третий квартал. Фактически платеж сделали 1 декабря. Пени за опоздание составляет:

- Количество дней просрочки: 6 дн. с 26.11.2021 по 01.12.2021,
- Сумма пени: 17 тыс. руб. * 6 дн. * 1/300 * 7,5% = 25,50 руб.

Платежку на уплату штрафа можно сформировать в несколько кликов. Узнать подробнее.

Пени за несвоевременный возврат налога.

Если налогоплательщик переплатил налог или налоговые инспекторы взыскали лишние суммы, излишек можно вернуть. Налоговая инспекция обязана сделать возврат в течение месяца после получения заявления налогоплательщика. Если инспекторы не уложились в этот срок, налогоплательщик вправе потребовать уплаты процентов. Неустойка рассчитывается, исходя из ключевой ставки.

Пример.

ООО «Ромашка» 1 октября 2021 года подало заявление о возврате переплаты по налогу на прибыль в размере 12 500 руб. ИФНС должна была сделать возврат до 1 ноября, а фактически деньги поступили 1 декабря. Опоздание составило 30 дней, компания вправе потребовать проценты за просрочку: 12 500 руб. * 30 дн. * 1/365 * 7,5% = 77,05 руб.

Призма оценивает факты в деятельности компании, присваивает уровень риска и формирует анкету клиента по 115-ФЗ. Узнать больше.

Компенсация за задержку зарплаты.

Работодатель обязан компенсировать работнику задержку заработной платы или любых других выплат. Напомним, что согласно ст. 136 ТК РФ работодатель обязан определить точные даты выплаты аванса и зарплаты. Если платежный день выпадает на выходной, аванс или зарплату выдают в рабочий день накануне. Расчет при увольнении выдается в последний день работы. Отпускные выдаются не позднее чем за три полных дня до начала отдыха.

Если работодатель задерживает выплаты хотя бы на один день, работник вправе получить компенсацию по ст. 236 ТК РФ. Ее размер составляет 1/150 ключевой ставки. Работодатель вправе повысить размер компенсации и закрепить данное решение в локальных актах.

Пример.

ООО «Ромашка» 25 ноября 2021 года должно было выплатить кладовщику Иванову И.И. аванс в размере 28 тыс. руб., а фактически выдало 1 декабря. Просрочка составляет 6 дней (26.11.2021 – 01.12.2021). Компенсация Иванову составляет: 28 тыс. руб. * 6 дн. * 1/150 * 7,5% = 84 руб.

Рассчитать зарплату с учетом всех местных и региональных коэффициентов с надбавками.

А как ключевая ставка влияет на жизнь простого гражданина?

Проценты по кредитам.

Как было сказано выше, ключевая ставка – это процент, под который банки кредитуются в ЦБ РФ. К этой ставке банк прибавляет свой процент и кредитует своих клиентов. Несложно проследить зависимость: чем выше ставка Центробанка, тем дороже кредиты. Это касается не только граждан, но и предприятий, поскольку они также берут кредиты на развитие, пополнение оборотных средств, покупку оборудования и т.д.

Проценты по депозитам.

По вкладам ситуация противоположная: чем выше ключевая ставка, тем выше проценты по вкладам. Здесь играет роль несколько моментов.

Во-первых, банки размещают деньги клиентов в ЦБ под ключевую ставку.

Во-вторых, банки испытывают давление Центрального банка, который требует повышения депозитов.

В-третьих, банки испытывают давление клиентов, как бы странно это ни звучало. В 2020 году банки испытали резкий отток средств с депозитов. Причиной стало существенное снижение ставок по депозитам и введение налога на проценты по вкладам. Когда ЦБ решил увеличить ключевую ставку, банки стали поднимать проценты по депозитам, чтобы вернуть средства вкладчиков. В итоге повышение ключевой ставки выгодно вкладчикам.

Налог на проценты по вкладам.

С 2021 года в России взимается НДФЛ с процентов по банковским вкладам. Это НДФЛ по ставке 13% с суммы процентов за год, исключая необлагаемую сумму. Вот эта необлагаемая сумма зависит от ключевой ставки на начало года. На 1 января 2021 года действовала ставка 4,25%, необлагаемый доход по депозитам составляет: 1 млн. руб. * 4,25% = 42 500 руб.

Допустим, гражданин получил за 2021 год проценты по вкладам на общую сумму 75 тыс. руб. Налог с процентов составляет: (75 тыс. руб. – 42,5 тыс. руб.) * 13% = 4 225 руб.

Отсюда вывод: чем выше ставка Центробанка, тем больше сумма, необлагаемая НДФЛ, тем выгоднее гражданам.

Инфляция.

Дорогой кредит приводит к росту цен и падению покупательского спроса. А падение спроса заставляет продавцов если не снижать, то хотя бы сдерживать цены. В итоге высокая ключевая ставка сдерживает инфляцию. Именно антиинфляционная политика заставляет Центробанк повышать ставку при любой возможности.

Курсы валют.

Ключевая ставка повышает доходность вкладов и делает более привлекательными другие финансовые инструменты. Это привлекает инвесторов, в том числе зарубежных. Инвестиционная привлекательность выравнивает курс рубля по отношению к иностранным валютам. Выигрывают граждане, которые хранят средства в иностранной валюте или обменивают рубли, например, для зарубежной поездки.

Полная автоматизация обмена данными. Операции автоматически попадают во все регистры и отчёты. Не нужно отражать и разносить доходы и расходы вручную. Узнать больше.